経理担当者が辞めるときの引き継ぎチェックリスト

引き継ぎで起きやすいトラブル

経理の引き継ぎでよくあるのは、次のようなトラブルです。

• 毎月の作業は引き継いだが、年に一度の業務を聞きそびれた
• ネットバンキングや各種サービスのログイン情報が分からない
• 取引先ごとの例外的な処理（支払日が違う、請求書の形式が違う など）が伝わっていない

どれも「いつもやっているから当たり前」と思われている部分です。だからこそ、チェックリストで機械的に確認するのが効果的です。

引き継ぎ期間の考え方

経理業務は月単位で回っているため、できれば月次の締めを一度は一緒に回せる期間を確保しましょう。前任者が作業するのを見るだけでなく、後任者が実際に手を動かし、前任者が確認する形にすると、つまずくポイントが早く見つかります。

引き継ぎチェックリスト

業務の一覧

• 日次・週次・月次の業務と、それぞれの期日
• 年次の業務（年末調整、決算準備、償却資産の申告など）の時期と手順
• 取引先ごとの例外的な処理

アカウントと権限

• ネットバンキング・会計ソフト・請求書サービスなどのログイン情報
• 電子証明書やカードリーダーなど、物理的に必要なもの
• 前任者の権限の削除と、後任者への付け替え

ルールと資料

• 勘定科目の使い分けなど、会計処理のルール
• 支払い・入金の予定表
• 書類や証憑の保管場所（紙・データとも）
• 顧問税理士など、社外の連絡先とやりとりの内容

後任が見つからないときは

経理の経験者は採用が難しく、退職日までに後任が決まらないことも少なくありません。その場合は、業務の一部またはすべてを外部のチームに任せるのも選択肢のひとつです。チームで対応するサービスなら、次に担当者が替わるときにも業務が止まりにくくなります。